摘要
    报告调查了新河农用化工有限公司流动资金运用的现状，从经营绩效、资金运用、公司资产负债情况及资产负债率及流动比率、速动比率分析，找出了公司流动资金运用中存在的问题，并剖析了问题存在的原因；又调查了该公司流动资金管理的现状，从结算资金管理、应收帐款即销售货款回收的管理到储备资金管理上，肯定了成绩，但也存在一些问题。在此基础上提出了解决公司流动资金管理的建议。 
关键词：流动资金管理  应收账款  财务管理制度 费用管理制度 资金管理制度
                                 
目录
一、公司概况 1
二、目前流动资金运用现状 2
1、经营绩效 2
2、资金运用 2
3、公司资产负债情况 2
4、资产负债率及流动比率、速动比率分析 3
三、目前公司的流动资金管理 4
1、重视结算资金管理 4
2、应收帐款即销售货款回收的管理成效显著 4
3、储备资金管理 5
四、对存在问题的建议 5
参考文献 6

【正  文】
    流动资金又称运用资金，是为一公司在其业务经营过程中周转流通所必须。企业经营利润固然重要，但对于负债的偿付能力，毋宁说更为重要。一公司在其经营过程中究竟应保持多少数量的流动资金，方为适当，实为公司财务管理所应慎重考虑的重大问题。公司业务的失败，往往由于现金、原料及存货不足而引起；千万不要认为固定资金具有办法，即乞求于银行借款或其他临时办法以作流动资金来源。假如流动资金一旦周转不灵，公司即无法再行持续其业务，有时其全部固定资产也将陷于无复用武之地，所以流动资金适当数量的保持，其重要性质不容忽视，公司流动资金运用的好坏，对保证其经营的正常运行至关重要。
    带着学习的目的，出于上述的理解，作者对所熟悉的江苏新河农用化工有限公司流动资金管理现状进行了调查。
一、公司概况
    江苏新河农用化工有限公司由利民化工有限责任公司和香港泰禾有限公司共同出资 360 万美元，始建于 1995 年，企业性质属于中港合资企业，位于新沂市新安西路。主要生产氨氧化产品间苯二腈（高新技术产品）和氯氧化产品百菌清及其相关制剂——可湿性粉剂、悬浮剂、水分散粒剂等。 1999 年获得“高新技术企业”称号， 2000 年通过国家级 ISO — 9002 质量体系认证。百菌清产品 95% 出口，产品产量和质量全国最好，已接近国际大公司生产水平，规模目前世界排名第三位，国内第一。我公司目前在职员工 420 人，其中大中专毕业生 120 人，具有助理工程师以上职称的 100 人。高素质的管理队伍在公司的生产管理、技术创新、销售经营等领域起到了举足轻重的作用。